フローチャートふろーちゃーと

（内部統制実務の用語）業務プロセスを文書化する「業務記述書・フローチャート・リスクコントロールマトリックス（RCM）」の3つを指す。内部統制の整備・評価の基礎資料となる。

（内部統制実務の用語）業務の流れとその中の統制を文章で記述した文書。3点セットの1つで、誰が・何を・どう処理するかを明文化する。

（内部統制実務の用語）業務上のリスクと、それに対応するコントロールを一覧表に整理した文書。3点セットの1つで、リスクごとに統制が設計されているかを確認できる。