上場審査・内部統制（実務）

3点セットさんてんせっと

Three-Point Set

（内部統制実務の用語）業務プロセスを文書化する「業務記述書・フローチャート・リスクコントロールマトリックス（RCM）」の3つを指す。内部統制の整備・評価の基礎資料となる。

関連用語

業務記述書

（内部統制実務の用語）業務の流れとその中の統制を文章で記述した文書。3点セットの1つで、誰が・何を・どう処理するかを明文化する。

フローチャート

（内部統制実務の用語）業務の流れを図で表したもの。3点セットの1つで、処理やコントロールの位置関係を視覚的に把握できるようにする。

（内部統制実務の用語）業務上のリスクと、それに対応するコントロールを一覧表に整理した文書。3点セットの1つで、リスクごとに統制が設計されているかを確認できる。

「上場審査・内部統制（実務）」の用語

Ⅱの部各種説明資料ウォークスルー整備状況評価運用状況評価 J-SOX制度

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